到点退休的丈夫因担心仅靠年金而开始每周打工3天，却被提醒“工作太多年金会减少”：真的会出现“越做越亏”吗？

在领取老龄年金的同时以公司职员身份工作时，根据在职老龄年金制度，如果年金与工资收入合计超过一定金额，老龄年金的一部分或全部会被停止发放。

本文将说明在职老龄年金制度的机制，并结合年金金额与工资收入，详细解说会被停止发放的年金金额。

参考：从65岁到70岁，靠打工每月赚8万日元，年金能增加多少？

什么是在职老龄年金制度

在职老龄年金制度，是指在领取老龄厚生年金、同时作为厚生年金的被保险者继续工作时，会根据正在领取的“老龄厚生年金基本月额”和“总报酬月额相当额”，对年金金额进行停止发放调整的制度。

老龄厚生年金的基本月额，是指不含加给年金的老龄厚生年金（按比例报酬部分）的月额，也就是把年金金额除以12得到的数额。

基本月额＝老龄厚生年金金额（报酬比例部分）÷12

总报酬月额相当额，是指当月的标准报酬月额（作为社会保险费计算依据的报酬月额），加上把当月以前1年内的标准奖金额合计（把奖金额不足1000日元部分舍去后的数额）除以12后的数额。

总报酬月额相当额＝当月的标准报酬月额＋当月以前1年内标准奖金额合计÷12

根据在职老龄年金制度，对基本月额的停止发放金额按下式计算。

停止发放金额＝（基本月额＋总报酬月额相当额－停止发放调整额）×1/2

令和7年度的停止发放调整额为51万日元，令和8年度的停止发放调整额为65万日元。

因此，以令和8年度为例，只要基本月额与总报酬月额相当额不超过65万日元，老龄厚生年金就会全额发放。

另外，即使老龄厚生年金的一部分或全部被停止发放，老龄基础年金仍可全额领取。并且，即便70岁以后继续在适用厚生年金的事业所工作，虽然不再属于厚生年金保险的加入对象，但仍会根据在职收入进行年金发放调整（停止发放）。

确认停止发放金额

以令和8年度的停止发放调整额65万日元为例，按年金金额与总报酬月额相当额计算停止发放金额，如图表1所示。

例如，基本月额15万日元（年金金额180万日元）的人，如果总报酬月额相当额在50万日元以内，年金会全额发放；但当总报酬月额相当额超过50万日元时开始停止发放，当总报酬月额相当额达到80万日元时会变为全额停止发放。

另外，总报酬月额相当额可用把名义年收入除以12的方式进行大致估算。

把老龄厚生年金延后领取不就好了吗？

如果年金会被停止发放，有人可能会想：那就先不领，选择延后领取不就好了？

但即使把被停止发放的年金延后领取，被停止发放的部分也不属于延后的对象；只有未被停止发放的部分可以延后，未来将按延后比例增额后领取。

因此，即便把会被全额停止发放的老龄厚生年金选择延后，也无法在未来领取到那部分。

当老龄厚生年金被全额停止发放时……

对厚生年金保险加入期间满20年以上的人，如果在65岁时有其维持生活的配偶，则会加算加给年金（含特别加算额）41万5900日元（令和7年度金额）。

然而，如果本人领取的老龄厚生年金被全额停止发放，那么加给年金也会停止发放。相反，如果老龄厚生年金只是部分发放，加给年金仍会全额发放。

总结

在领取老龄厚生年金的同时以公司职员身份工作时，如果基本月额与总报酬月额相当额的合计超过65万日元（令和8年度金额），超过部分的一半将被停止发放。

尤其需要注意的是，一旦老龄厚生年金被全额停止发放，配偶的加给年金也会停止发放。

出处：日本年金机构：在职老龄年金的计算方法；厚生劳动省：令和8年度年金金额改定通知；日本年金机构：年金的延后领取；日本年金机构：加给年金金额与替代加算

执笔者：辻章嗣（Wing FP咨询室代表，CFP(R)认定者、社会保险劳务士）

ファイナンシャルフィールド编辑部