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在日本合理避税|关于日本的所得税和居民税你知道多少?

2021-6-29 12:02   浏览量: 239   评论: 0 稿件来源: 畅聊日本  

相信很多小伙伴不太希望6月份的到来,因为要开始缴纳住民税了。

日本的小伙伴们都深知日本税负之重。除了基本的年金,所得税,健康保险,失业保险等税外,还有一笔大的支出——住民税。每月发工资的时候有没有不忍心看自己的工资条。

除了所得税和住民税以外,其他的费用根据你的契约形态或者自身缴纳意愿,可以决定是否缴纳,但是所得税和住民税是无论如何也无法逃避的,今天主要来讲一下两者的不同。

1、缴纳机构不同

住民税是由【都道府县税】和【市区町村税】两部分构成,分别缴纳给所居住的都道府县以及市区町村。所得税则是直接上缴国库。

2、申报纳税VS赋税课税

所得税是根据自己向税务机关申报自己的所得来决定所得税额。居民税是不需要自己申报,每年都会收到所居住的市区政府发来的缴纳通知,需要在指定期限内缴纳。

上班族的话,每年的年末调整后就最终确定纳税额,多退少补。住民税则是根据所属公司给居住地政府提供的报酬支付材料计算得出,每个月从工资里面自动扣除,原则上不需要个人进行申报。

3、缴税参照标准不同

住民税是根据去年的年收来决定

一般公司职员,每月从工资里面扣除的所得税,是属于当年的所得税。然而,扣除的居民税是根据去年的综合所得计算得出,因此刚来日本第一年是不需要缴纳住民税的,从第二年的6月份开始根据去年所得开始扣除。因此刚踏入职场第一年的小白,是不需要缴纳住民税的,第二年需要开始缴纳,这也是为什么工作第2年的到手金额减少的原因。

如果预计打算只来日本研修或者工作一年的小伙伴赚到了,因为你们不需要缴纳住民税。想想是不是还是很开心的。

4、所得控除不同

所得税和住民税每人的缴纳额度不尽相同,到底是怎么计算的呢。相信很多人都看过所得税的计算方法,各种控除,各种公式有种不把你绕晕不算它赢的气势。

首先有两个概念需要明确一下,第一个是所得控除,另外一个是课税所得=工资-所得控除。

在日本能扣抵税控除的项目有以下15类。

基本控除 财产损失控除 医療費控除 社会保险控除 寄付金控除(家乡纳税) 生命保险控除 地震保险控除 寡夫控除 寡妇控除 勤工俭学控除 小規模企業共済等掛金控除 障害者控除 配偶者控除 配偶者特別控除 扶養控除

通过下图可以看出,住民税的标准税率都是10%,然则所得税根据工资来计算。可见工资越高所缴纳的所得税远远大于住民税。

所得税与住民税缴纳标准比较

5、税率不同&住民税有定额缴纳部分

住民税的组成

住民税由【均等割:定额缴纳】和【所得割:浮动缴纳】两部分组成。住民税的标准税率是10%,全国基本上都是按照标准税率来执行的,但是也存在个别的区域有个别调整的情况发生。比如说兵库县的丰岗市缴纳标准为10.1%,横滨市为了环境保护而提高缴纳标准为10.025%,然则最低的大阪府田尻町为了吸引人才前来定居,缴纳标准为全国最低的9.4%,名古屋市为9.7%。你会为了节省住民税选择搬家吗?

住民税最高区域前三名以及最低前三名

所得税的话是按照年收进行阶梯性缴纳,最低税率为5%,最高可达45%。

所得税速算表

福利时间:最后给大家安利几个节税的小窍门。

1、家乡纳税(ふるさと纳税)

不管你是公司职员,个人事业主还是自由职业者都适用此方法。你可以选择任何你想捐赠的地方,捐赠金额减去2000日元的部分是不需要缴纳住民税的。同时你还会得到各个地方自治体回赠的当地特产。可谓两全其美,没有尝试过的小伙伴,今年可以尝试起来了。

丰富的返礼,帝王蟹,和牛等种类繁多

2、办公费用抵税

如果你是自营业,自由职业者,或者是公司职员兼职赚外快的情况。可以用平时的办公费用来抵税,房租、交际费用、电费、交通费、工作耗材等等都可以用来抵税。但是请在合理范围内使用,如果过度使用或者错误使用,就是偷税漏税,会有很严重的后果。人在国外诚信要永远放在第一位。

3、医疗费用

每年看病费用合计(包括家人)如果超过10万日元,超过的部分也可以用来抵税。平时看病的发票一定要妥善保管。一年10万额度有什么还是很容易就能达到的。

4、抚养控除

除了一起生活的老婆孩子外,给生活在国外的父母等支付抚养费的情况下也是被支持的。但是需要送金证明。

抚养控除标准

5、保险控除

每年支付的保险费用,可以一定额度的控除。控除额度根据参加的保险的种类的控除额度也有所不同。保险种类有很多,包括寿险、医疗保险、癌症保险、介护医疗保险、个人年金保险等等。每一项最高可控除4万。

当然还有其他的节税方法,适用范围比较小,在这里就暂且不做说明了。

希望可以帮助到大家。

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